保單現金價值運用

執行計劃的壽險商品概念

運用保險商品的特色:

大致上目前台灣或是中國地區的產壽險商品,沒有任何一家保險公司,專為企業風險管理而設計商品,所以,只能運用各家保險公司現有的壽險商品檢視,而往往在幫企業完成一件(股東互保)規劃,在於壽險公司等於成交了一件高保費的壽險保單,大多數的保險從業人員都會驚訝,也很期待的想要知道是如何銷售幾百萬保費的保單?

就是想要知道所謂的推銷話術是什麼,或是想了解你到底賣什麼樣的壽險商品?也就是保單產品銷售話術,但從我這裡,常常會得到只一個相同的答案,就是我沒有賣保險!我也不賣保險,我只賣計劃!也就是如此,我便成為在保險業非主流的異端,因為執行計劃需要保險業的產品契約配合,企業風險管理的規劃才能落實,也不單單是有壽險證照,投資型證照、信託、外幣保單或是財務需求認證就可以,所以,當然執行推展起來困難,多數的保險公司也不願花太多時間成立整合行銷部門,緣木求魚如同瞎子摸象,將團體保險稱之為企業風險管理的解決方案,保險業務員充斥於風險管理市場,一般企業主也誤以為,購買保險商品就是所謂的企業風險規劃,而非自身需求的企業風險管理規劃。

如何將概念變成技術使用:

因此,大多數的人都會認為我不肯分享關鍵技術,實際上,這是個很簡單的技術,那就是將保險商品的現金價值觀念,與企業發展導入公司資產規劃與企業經營管理。

依據保險現金價值分錄於資產負債表中的長期投資,以股東互保來看商品運用,涉及二個觀念,第一是保單現金價值的運用要多少,如果希望商品著重現金價值高,則使用一年期以上商品,甚至於終身以商品較佳,如果只是單純壽險保額高以接近風險顧問規劃的股東持股淨值,則以定期險或是高保額低現金價值為較佳。是否可以為個別企業量身打造商品,或是尋求合適商品,則可以在全球國際保險市場上提出需求,而非地區性的保險公司可以承保風險,也可尋求多家保險公司共保或是再保公司評估風險,因為風險顧問在於解決客戶的風險需求問題,而不是產品銷售的問題。

股東互保的技術反而較公司經理人要容易,因為涉及身故受益人,或是繼承人的法律問題,在合約上與保單上的受益人有著不同的法律層面,在規劃時不可不了解,也必須要溝通清楚,因為,保單可以指定受益人,不受繼承問題的因擾,而合約中的法定繼承人,則會出現繼承人的特留分,或是增生繼承人,或是非婚生繼承人繼承分配問題。

要規劃多少壽險保額才正確

1.依據持有原始出資登記現金股份,重新計算公司資產現值分配計算保額。

2.依據未來公司發展及推測成長率計算,將現在股份價值,依現行發售保單增值性,配合遞增規劃。

3.依據股份多寡,計算不同的保額,規劃預定高額保障商品。

4.依據相同的保額規劃齊頭式的現金價值或保費成本,攤提至風險規劃費用及死亡理賠。

5.依據目標保費及現金價值增值特性的產品,以便轉換成退職所得。

保單現金價值運用:

在台灣地區保險產品選擇,是將其運用在解約金觀念,而非遞延現金資產觀念,尤其是中小企業或是資本封閉型公司(非公開發行上市公司),風險顧問大多利用人壽保單的現金價值,和資產負債表上的一些長期投資互相轉換,在股東互保中因為未曾出帳,所以不會以費用支出保險費,而是以現金價值登錄在資產負債表中,以保單作為投資憑證,可以使用部份,只有營利事業所得稅查核準則第八十三條規定條辦理,保險費支出規定,由公司支出核實認列。

這部份與重要經理人保障或是退休退職計劃不同,關鍵還是在受益人是登錄被保險人家屬還是法定繼承人,亦或是要保人(公司)在列帳上及所得稅法上運用截然不同。因為保險業不會協助企業主運用,所致連會計師都不常使用的作帳方式,在本系統都可以實際解決問題。

 

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